滿足多樣化養老保險需求的有力舉措

       隨著國家相關部門最近密集出台有關個人養老金製度的相關配套措施，這項業界關注、群qun眾zhong期qi待dai的de製zhi度du落luo地di實shi施shi漸jian行xing漸jian近jin。個ge人ren養yang老lao金jin製zhi度du的de建jian立li與yu實shi施shi，是shi中zhong國guo多duo層ceng次ci養yang老lao金jin體ti係xi建jian設she中zhong具ju有you裏li程cheng碑bei意yi義yi的de事shi件jian。在zai黨dang的de二er十shi大da開kai啟建設社會主義現代化國家新征程的曆史節點上，個人養老金製度的出台具有重要意義。

　　滿(man)足(zu)人(ren)們(men)日(ri)益(yi)增(zeng)長(chang)的(de)美(mei)好(hao)生(sheng)活(huo)需(xu)要(yao)的(de)重(zhong)要(yao)舉(ju)措(cuo)。進(jin)入(ru)新(xin)時(shi)代(dai)，中(zhong)國(guo)社(she)會(hui)主(zhu)要(yao)矛(mao)盾(dun)發(fa)生(sheng)了(le)變(bian)化(hua)，具(ju)體(ti)到(dao)養(yang)老(lao)領(ling)域(yu)
，就(jiu)是(shi)要(yao)從(cong)滿(man)足(zu)老(lao)年(nian)人(ren)基(ji)本(ben)生(sheng)活(huo)需(xu)要(yao)轉(zhuan)變(bian)為(wei)滿(man)足(zu)老(lao)年(nian)人(ren)日(ri)益(yi)豐(feng)富(fu)的(de)美(mei)好(hao)生(sheng)活(huo)需(xu)要(yao)。需(xu)求(qiu)的(de)升(sheng)級(ji)，要(yao)求(qiu)製(zhi)度(du)供(gong)給(gei)予(yu)以(yi)回(hui)應(ying)。中(zhong)國(guo)已(yi)經(jing)建(jian)成(cheng)了(le)全(quan)世(shi)界(jie)覆(fu)蓋(gai)人(ren)口(kou)最(zui)多(duo)的(de)基(ji)本(ben)養(yang)老(lao)保(bao)險(xian)製(zhi)度(du)，其(qi)製(zhi)度(du)定(ding)位(wei)是(shi)維(wei)持(chi)老(lao)年(nian)人(ren)基(ji)本(ben)生(sheng)活(huo)水(shui)平(ping)，更(geng)高(gao)質(zhi)量(liang)的(de)生(sheng)活(huo)需(xu)要(yao)通(tong)過(guo)補(bu)充(chong)養(yang)老(lao)保(bao)險(xian)製(zhi)度(du)予(yu)以(yi)滿(man)足(zu)。進(jin)入(ru)新(xin)世(shi)紀(ji)以(yi)來(lai)
，中(zhong)國(guo)先(xian)後(hou)建(jian)立(li)了(le)針(zhen)對(dui)企(qi)業(ye)職(zhi)工(gong)的(de)企(qi)業(ye)年(nian)金(jin)製(zhi)度(du)和(he)針(zhen)對(dui)機(ji)關(guan)事(shi)業(ye)單(dan)位(wei)工(gong)作(zuo)人(ren)員(yuan)的(de)職(zhi)業(ye)年(nian)金(jin)製(zhi)度(du)，完(wan)成(cheng)了(le)以(yi)雇(gu)傭(yong)關(guan)係(xi)為(wei)基(ji)礎(chu)的(de)第(di)二(er)層(ceng)次(ci)養(yang)老(lao)金(jin)製(zhi)度(du)建(jian)設(she)。此(ci)次(ci)個(ge)人(ren)養(yang)老(lao)金(jin)製(zhi)度(du)的(de)出(chu)台(tai)，有(you)利(li)於(yu)進(jin)一(yi)步(bu)深(shen)化(hua)供(gong)給(gei)側(ce)結(jie)構(gou)性(xing)改(gai)革(ge)，滿(man)足(zu)群(qun)眾(zhong)多(duo)樣(yang)化(hua)養(yang)老(lao)保(bao)險(xian)需(xu)求(qiu)，為(wei)老(lao)年(nian)人(ren)提(ti)供(gong)新(xin)的(de)收(shou)入(ru)來(lai)源(yuan)，不(bu)斷(duan)提(ti)高(gao)老(lao)年(nian)人(ren)生(sheng)活(huo)質(zhi)量(liang)。

　　規(gui)範(fan)養(yang)老(lao)財(cai)富(fu)積(ji)累(lei)的(de)重(zhong)要(yao)機(ji)製(zhi)。黨(dang)的(de)二(er)十(shi)大(da)報(bao)告(gao)提(ti)出(chu)
，規(gui)範(fan)財(cai)富(fu)積(ji)累(lei)機(ji)製(zhi)。相(xiang)比(bi)於(yu)公(gong)共(gong)養(yang)老(lao)金(jin)遵(zun)循(xun)代(dai)際(ji)互(hu)助(zhu)的(de)基(ji)本(ben)原(yuan)則(ze)，個(ge)人(ren)養(yang)老(lao)金(jin)完(wan)全(quan)體(ti)現(xian)養(yang)老(lao)中(zhong)的(de)個(ge)人(ren)責(ze)任(ren)
，因(yin)此(ci)必(bi)然(ran)采(cai)取(qu)基(ji)金(jin)積(ji)累(lei)製(zhi)。在(zai)個(ge)人(ren)養(yang)老(lao)金(jin)製(zhi)度(du)出(chu)台(tai)之(zhi)前(qian)
，市(shi)場(chang)上(shang)存(cun)在(zai)養(yang)老(lao)理(li)財(cai)產(chan)品(pin)

、養老目標基金
、商(shang)業(ye)養(yang)老(lao)保(bao)險(xian)等(deng)不(bu)同(tong)類(lei)型(xing)的(de)養(yang)老(lao)金(jin)融(rong)產(chan)品(pin)，此(ci)次(ci)出(chu)台(tai)的(de)個(ge)人(ren)養(yang)老(lao)金(jin)製(zhi)度(du)，並(bing)非(fei)是(shi)一(yi)種(zhong)新(xin)型(xing)的(de)養(yang)老(lao)金(jin)融(rong)產(chan)品(pin)
，而(er)是(shi)通(tong)過(guo)設(she)立(li)個(ge)人(ren)賬(zhang)戶(hu)製(zhi)來(lai)明(ming)確(que)資(zi)金(jin)用(yong)途(tu)、通過稅收優惠來體現政府支持，規範養老財富積累的重要機製。

　　zhongguoduocengciyanglaojintixijianshedeguanjianbuzhou。mianduirenkoulaolinghuadequshi，guojizuzhihefadaguojiatichujianliduocengcideyanglaojintixi
，weichilaonianrenzongtiyanglaojinshuipingheshenghuozhiliang。zheshiquanqiuyingduirenkoulaolinghuadejibengongshi，yeshizhongguozai21世紀初就確定的既定目標。20多duo年nian來lai，中zhong國guo結jie合he自zi身shen國guo情qing
，在zai不bu斷duan完wan善shan基ji本ben養yang老lao保bao險xian製zhi度du，著zhe力li提ti高gao製zhi度du公gong平ping性xing和he可ke持chi續xu性xing的de同tong時shi，探tan索suo建jian立li符fu合he中zhong國guo國guo情qing的de補bu充chong養yang老lao金jin製zhi度du，此ci次ci個ge人ren養yang老lao金jin製zhi度du的de建jian立li，標biao誌zhi著zhe中zhong國guo多duo層ceng次ci養yang老lao金jin製zhi度du體ti係xi框kuang架jia已yi經jing初chu步bu建jian成cheng。

　　公眾對個人養老金製度需要有準確理解和預期。個人養老金製度的本質是政府支持

、市場化運營
、個(ge)人(ren)繳(jiao)費(fei)並(bing)承(cheng)擔(dan)風(feng)險(xian)的(de)養(yang)老(lao)金(jin)產(chan)品(pin)。個(ge)人(ren)養(yang)老(lao)金(jin)的(de)收(shou)益(yi)率(lv)最(zui)終(zhong)取(qu)決(jue)於(yu)金(jin)融(rong)市(shi)場(chang)的(de)總(zong)體(ti)情(qing)況(kuang)
，在(zai)全(quan)球(qiu)金(jin)融(rong)市(shi)場(chang)不(bu)確(que)定(ding)性(xing)增(zeng)強(qiang)的(de)背(bei)景(jing)下(xia)，公(gong)眾(zhong)對(dui)中(zhong)國(guo)個(ge)人(ren)養(yang)老(lao)金(jin)的(de)市(shi)場(chang)規(gui)模(mo)需(xu)要(yao)有(you)清(qing)晰(xi)認(ren)識(shi)。

　　zaiyigongtongfuyuweimubiaodexinshidai
，dangqiandegerenyanglaojinzhiduchuzaibuduanwanshanzhizhong。tongguozhiduchuangxin，weilaijiangyougengduorenqunbeinaruduocengciyanglaojintixizhong
，xiangyougengfenghoudelaonianshouru

，guoshanggengyouzhiliangdelaonianshenghuo。

（魯全 作者為中國人民大學教授、中國社會保障學會秘書長）